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计提的工资与发放的工资不一样,怎么做调整分录?
浏览:355次 评论:0条 发表日期:2017-08-20 10:21:33作者:
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不要害羞,尽情提问吧!!

 

1

@Su* *  问:发票收款人,开票人,复核人为一个人,财务可以入账吗?

 

答:不可以的。

2

@ 张  *   问:企业给职工交的五险金不用计提,直接在发生时借管理费用  ,贷银行存款吗?

 

答: 外账可以不计提,

缴费时

借   管理费用

      贷   银行存款

3

@ 会计网用户   问: 一个财务软件可以做内账和外账吗?会被税务局查到吗?

 

答:税账跟内账最好不要用一个财务软件,登录的时候要选账套,如果税局来查就查到了。

4

@*   :计提的工资与发放的工资不一样,怎么做调整分录?

 

答:如果计提大于实发,

借   管理费用-工资红字

      贷   应付职工薪酬红字

如果计提小于实发,

借    管理费用-工资

       贷   应付职工薪酬-工资

5

@娓*  问:企业自建房进行房屋租赁怎么建账?

 

答:营业执照首先要变更有租赁服务这项经营范围,会计科目参考建筑行业,比如在建工程,工程施工成本核算,建成验收等等。

6

@叮*   问:小规模纳税人公司是按月做会计凭证还是按季呢?

 

答:小规模公司做账也是按月做,但是申报是季度申报。

7

@烛*  问:单位组织员工去郊外的山庄聚餐,住宿一晚,发生的餐费和住宿费,计入哪个会计科目,此项是否应缴纳个人所得税?

 

答:入到费用下面的服务费,在工资表体现要缴纳个人所得税。

8

@李木 *   问:请问别人委托我公司代销,怎么记账?

 

答:将商品给代销公司:

借   委托代销商品

      贷   库存商品。

收到代销清单:

借    应收账款

      贷    应交税费-应交增值税,主营业务成本

借   主营业务成本

      贷   委托代销商品。

收到货款:

借   银行存款

       贷   应收账款

9

@郑佳*   问:公司刚成立没有收入,也没有银行回单那发生的费用该如何做呢?

 

答: 流水肯定有银行回单的,没有的话去银行补打,而且发票要想办法补,可以先入账。

10

@   问:在A公司购买一批原材料并委托加工这批材料,应该怎么做会计分录?

 

答:

借   原材料,应交税费-进项

      贷    银行存款

借    委外加工物资

      贷    原材料

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