2017-08-09 10:28:03
填开红字发票信息表注意事项
1. 购买方变更税号
（1）若购买方填开红字发票信息表，则信息表上购买方税号填写新税号或旧税号均可，信息表打印的购买方税号和填写的一致。
（2）若销售方填开红字发票信息表，则信息表上购买方税号只能填写旧税号，信息表打印的购买方税号为旧税号；如果信息表上购买方税号填写新税号，则信息表无法保存。
2. 销售方变更税号
（1）若购买方填开红字发票信息表，则信息表上销售方税号填写新税号和旧税号均可，信息表打印的销售方税号统一为新税号。
（2）由销售方填开红字发票信息表，则信息表上销售方税号只能填写新税号，信息表打印的销售方税号为新税号。
注：进行此操作需要新旧税号进行关联，具体业务流程建议咨询所属税务机关。
红字发票开具流程
点击：【发票管理】-【红字发票管理】-【增值税专票红字信息表填开】；
有两种情况：
情况一：发票有认证记录，需要购货方开具红字信息表：
①选择购买方申请；
②核实蓝字发票是否已抵扣，如蓝字发票已抵扣，需选择“已抵扣”，直接下一步，如蓝字发票未抵扣，需选择“未抵扣”，输入蓝子发票代码和号码，点击下一步；
③按照原蓝字发票票面进行信息填写，点击保存，上传；
情况二：发票没有认证记录，需要销售方开具红字信息表：
①选择销售方申请；
②输入蓝字发票代码和号码，点击下一步；
③确认信息与蓝字发票一致，点击保存，上传；
①点击【发票管理】-【红字发票管理】-【增值税专票红字信息表审核下载】；
②选择下载保存路径，如选择为桌面，点击下载，桌面会生成一个16位数字命名的红字信息表；
点击【发票管理】-【发票填开管理】-【增值税专用发票填开】；
有两种开具方式：
①手工开具，点击“负数”-“手工开具”输入信息表编号，点击下一步，输入原蓝字发票代码、号码，点击下一步，确定，核实无误点击保存，打印；
②导入开具，点击“负数”-“导入开具”，选择已审核下载的红字信息表，点击确认，核实无误，点击保存，打印。
