@Su* *  问：发票收款人，开票人，复核人为一个人，财务可以入账吗？

答：不可以的。

@ 张  *   问：企业给职工交的五险金不用计提，直接在发生时借管理费用  ，贷银行存款吗？

答： 外账可以不计提，

缴费时

借   管理费用

      贷   银行存款

@ 会计网用户   问： 一个财务软件可以做内账和外账吗？会被税务局查到吗？

答：税账跟内账最好不要用一个财务软件，登录的时候要选账套，如果税局来查就查到了。

@嗯*   问：计提的工资与发放的工资不一样，怎么做调整分录？

答：如果计提大于实发，

借   管理费用-工资红字

      贷   应付职工薪酬红字

如果计提小于实发，

借    管理费用-工资

       贷   应付职工薪酬-工资

@娓*  问：企业自建房进行房屋租赁怎么建账？

答：营业执照首先要变更有租赁服务这项经营范围，会计科目参考建筑行业，比如在建工程，工程施工成本核算，建成验收等等。

@叮*   问：小规模纳税人公司是按月做会计凭证还是按季呢？

答：小规模公司做账也是按月做，但是申报是季度申报。

@烛*  问：单位组织员工去郊外的山庄聚餐，住宿一晚，发生的餐费和住宿费，计入哪个会计科目，此项是否应缴纳个人所得税？

答：入到费用下面的服务费，在工资表体现要缴纳个人所得税。

@李木 *   问：请问别人委托我公司代销，怎么记账？

答：将商品给代销公司:

借   委托代销商品

      贷   库存商品。

收到代销清单:

借    应收账款

      贷    应交税费-应交增值税，主营业务成本

借   主营业务成本

      贷   委托代销商品。

收到货款:

借   银行存款

       贷   应收账款

@郑佳*   问：公司刚成立没有收入，也没有银行回单那发生的费用该如何做呢？

答： 流水肯定有银行回单的，没有的话去银行补打，而且发票要想办法补，可以先入账。

@别*    问：在A公司购买一批原材料并委托加工这批材料，应该怎么做会计分录？

答：

借   原材料，应交税费-进项

      贷    银行存款

借    委外加工物资

      贷    原材料