T3软件暂估业务手工账和软件的区别

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2023-10-25 21:24:42

暂估业务：对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本暂估入账。
暂估方式：月初回冲、单到回冲、单到补差

月初回冲

（一）手工账：

购入原材料，未收到发票，原材料暂估入库，且本月未收到发票

借：原材料
贷：材料采购

下月初，冲回暂估入库的成本

借：原材料（红字）
贷：材料采购（红字）

本月收到发票，编制正式入账分录

借：材料采购
应交税费---应交增值税（进项税）
贷：应付账款---XX公司
借：原材料
贷：材料采购

（二）软件流程：

核算管理中选择暂估方式

进入核算管理模块，“核算”—“核算业务范围设置”—“核算方式”—“暂估方式”—“月初回冲”

2、原材料采购入库，未收到采购发票。由于未收到发票，所以采购入库单中只需要录入数量。

3、月底正常单据记账时，仍未收到采购发票，手工录入入库单暂估成本。
点击“正常单据记账”，右击采购入库单，选择“手工输入”，手工录入暂估入库的成本，然后记账。

购销单据制单

点击“购销单据制单”—“选择”—“采购入库单（暂估记账）”

选中该采购入库单，软件自动带出暂估科目，点击“生成”形成凭证

本月进行月末处理，并月结
月结后，已下月时间重新登录软件，查询存货明细账，显示一条月初的红字回冲记录

进入核算模块，“核算”—“账表”—“明细账”

红字回冲单制单

“购销单据制单”—“选择”—“红字回冲单”

本月实际收到采购发票。填制采购发票，并做采购结算。

“增加”采购发票，并“复核”确认应付账款

点击“结算”，软件自动将采购发票和采购入库单进行结算
查看“采购”—“采购结算”—“结算单明细列表”

9、暂估入库成本处理
“核算”—“核算”—“暂估入库成本处理”，点击“暂估”则相当于记账

10、核算模块制单，购销单据制单和供应商往来制单
“购销单据制单”—“选择”—“蓝字回冲单（报销）”

“供应商往来制单”—“发票制单”

单到回冲
- 手工账：
购入原材料，未收到发票，原材料暂估入库，且本月未收到发票

借：原材料
贷：材料采购

下月，收到采购发票时

借：材料采购
应交税费---应交增值税（进项税）
贷：应付账款---XX公司
3、将暂估入库的凭证红冲，按照实际成本入账
借：原材料（红字）
贷：材料采购（红字）
借：原材料
贷：材料采购

软件流程：

1、核算管理中选择暂估方式
进入核算管理模块，“核算”—“核算业务范围设置”—“核算方式”—“暂估方式”—“单到回冲”

2、原材料采购入库，未收到采购发票。由于未收到发票，所以采购入库单中只需要录入数量。

3、月底正常单据记账时，仍未收到采购发票，手工录入入库单暂估成本。
点击“正常单据记账”，右击采购入库单，选择“手工输入”，手工录入暂估入库的成本，然后记账。

购销单据制单

点击“购销单据制单”—“选择”—“采购入库单（暂估记账）”

选中该采购入库单，软件自动带出暂估科目，点击“生成”形成凭证

本月进行月末处理并结账
下月收到发票时，发票与采购入库单结算

7、暂估入库成本处理
“核算”—“核算”—“暂估入库成本处理”，点击“暂估”则相当于记账

查询明细账，暂估成本处理后，软件自动生成红、蓝回冲单

8、购销单据制单和供应商往来制单
“购销单据制单”—“选择”—“红字回冲单”和“蓝字回冲单（报销）”

红字回冲单制单

蓝字回冲单制单

“供应商往来制单”—“发票制单”

单到补差
- 手工账：
购入原材料，未收到发票，原材料暂估入库，且本月未收到发票

借：原材料
贷：材料采购

下月，收到采购发票时

借：材料采购
应交税费---应交增值税（进项税）
贷：应付账款---XX公司

按实际采购成本调整差额

借：原材料（差额）
贷：材料采购（差额）

软件流程：
核算管理中选择暂估方式

进入核算管理模块，“核算”—“核算业务范围设置”—“核算方式”—“暂估方式”—“单到补差”

2、原材料采购入库，未收到采购发票。由于未收到发票，所以采购入库单中只需要录入数量。

3、月底正常单据记账时，仍未收到采购发票，手工录入入库单暂估成本。
点击“正常单据记账”，右击采购入库单，选择“手工输入”，手工录入暂估入库的成本，然后记账。