概念

采购的货物到达企业后，如果没有收到供货单位的发票，可以对货物进行暂估入库，待发票到达后，可以根据该入库单产生发票做报账结算处理。

暂估方式

用友通中，暂估处理的方式有下面三种方式：月初回冲、单到回冲和单到补差

月初回冲：是指月初时系统自动生成红字回冲单，报销处理时，系统自动根据报销金额生成采购报销入库单

单到回冲：是指报销处理时，系统自动生成红字回冲单，并生成采购报销入库单

单到补差：是指报销处理时，系统自动生成一笔调整单，调整金额为实际金额与暂估金额的差额。

下面的实际练习中，我们将会针对同一笔业务，三种不同的回冲方式来分别做说明。

业务练习

正常暂估业务处理

业务描述：

1、  07年4月28日，收到北京首钢20吨14号钢，估价1200元/吨，入到钢材库。

2、  07年5月13日，收到北京首钢开来的20吨14号钢发票，发票单价为1500，税率17%，且整单折扣1000元。

3、  07年5月13日，收到上月长城货运开具的上月首钢20吨14号钢材运费1200元。

软件中的操作：

1、  采购模块中，做采购入库单，之后再到核算模块正常单据记账，进行正常月结。

2、  到库存模块审核入库单；

3、  到核算模块针对此入库单记账；

4、  月结各模块；

5、以5月份登陆采购模块中，做专用采购发票，发票中包含单位给的折扣，如下：

6、采购模块中，开具运费发票如下：

7、在采购模块做采购结算，手工结算，选择此两张发票和4月份的入库单；

8、到核算模块，进行“暂估成本处理”，选择此条业务，点“暂估”即可。

9、可以到核算模块的明细账中，查询出具体的此暂估业务的处理，下面是三种回冲方式中，产品处理的不同，从明细账可以看出区分：

1）、月初回冲

2）、单到回冲

3）、单到补差

小结：至此，一笔正常的暂估处理业务在业务模块算完成了，如果需要制单的话，则需要分别在4月份和5月份在核算模块针对采购入库单和发票及回冲单制单即可。

非正常暂估业务处理

业务描述：

1、             07年4月29日，收到邯钢集团10吨15号钢，入钢材库；同时收到开具的5吨15号钢的发票，单价为1420，税率17%。

2、             07年5月10日，收到邯钢开来上月发货与下的5吨15号钢发票，单价为1450，税率17%。

在软件中的实现

1、  在采购模块中做采购入库单，入库15号钢数量为10吨，单价按1420入库，仓库选择钢材库，往来单位为邯钢集团；

2、  在采购模块中，做专用采购发票ZYFP0501，往来单位邯钢集团，产品15号刚才（9902），数量为5，单价为1420；

3、  在采购模块复核采购专用发票，并进入库存模块审核入库单；

4、  在采购模块，进行手工采购结算，选择钢材库2号入库单和专用发票ZYFP0501，手工调整入库单数量10->5，进行采购结算；

5、  到核算模块进行正常单据记账，并做月末处理，分别把个模块和核算模块月结；

6、  登陆采购模块5月10日，做专用采购发票ZYFP0502，往来单位为邯钢集团，产品为15号钢（9902），数量为5吨，单价1450，税率17%。

7、  在采购模块中，审核此发票；

8、  在采购模块，进行手工采购结算，过滤日期范围选择为07年4月1日至07年5月31日，入库单选择钢材库的02号入库单，发票选择ZYFP0502，把余下的做结算；

9、  进核算模块，选择此业务记录，做暂估处理即可。

10、              可以查看核算模块的明细帐来查处理的状况。

注意：部分暂估的业务，中途即使结算了一部分，结算的部分是没办法做暂估处理的，由我们这个例子就能很容易看出来，只有当这笔入库单的业务和发票全部结算了，才可以在核算模块做暂估处理。

另：对于先有采购入库单和采购发票，后期才来费用发票的，可以在后期通过采购菜单下的“费用折扣结算”，来实现后期费用发票和已结算的采购入库单之间的结算；但是此类结算是不反写采购入库单的，只在当期生成一笔调整记录，来调整此商品的库存结算成本。