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T+中如何处理受托代销业务
浏览:1067次 评论:0条 发表日期:2019-10-25 21:12:51作者:
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在系统管理生成凭证科目设置中设置:

(1)、存货科目---设置:受托代销仓对应的科目为“受托代销商品”;

(2)、在采购科目中设置:受托代销仓对应的科目为“受托代销款”;

说明:A、采购科目对应的1401 材料采购科目,还是需要设置的,主要是满足企业正常采购制作凭证的要求;

B、 当采购入库单和进货单在同一个月份生成的情况下,采购入库单生成凭证的贷方科目是这里设置的采购科目。所以如果受托代销业务发生的当月就要按照销售数量与对方结算(填制进货单),则要求必须是月底的时候一起生成凭证。假定月初签订合同,商品入库,根据采购入库单已经生成了凭证(这时系统默认该采购是暂估的),那么月底生成进货单审核的时候,就会提示:“已生成凭证的采购入库单,不允许在当月进行采购核算!”所以,有这种情况,要月底一起生成凭证。

(3)如B所言,假定受托代销业务是根据销售结束后,给对方提供销售清单,才能结算应付帐款,那么这时进货单和采购入库单往往不是一个月,采购入库的当月,系统默认是暂估性质的,所以还需要设置“暂估应付款科目”。

   假定A公司主要的业务模式就是这样,不存在财务概念的暂估业务,就可以这么设置。

假定A公司的业务模式中,还有财务意义上的暂估业务,财务上暂估业务需要的科目是“应付账款暂估应付款”。则科目设置为:

  

可以把这类供应商单独分类,或者通过“项目”来区分。项目档案:正常采购、受托代销采购,在采购入库单上录入项目。

业务举例1:

假定A公司8月份与供应商签订受托代销合同,合同约定结算价(不含税)10元。8月份收到商品10个。A公司按照15元的售价进行销售。9月10号,该批商品销售完毕,开出销售清单给供货商,同日,收到供货商的发票,确认应付账款117元。

流程:

A、8月份填制采购入库单,数量10个,单价10元。生成凭证:

     借:受托代销商品   100

       贷:受托代销款     100元----科目设置中的暂估应付款科目

B、通用销售流程(从受托代销仓)出库。生成凭证:

     借:应收账款(银行存款)    175.5

        贷:主营业务收入   150

            应缴税费—应缴增值税—销项税额  25.5

 

   借:主营业务成本   100

      贷:受托代销商品    100

至此,受托代销商品科目余额为0。产生收益50元(收入150-成本100)

C、9月10号开出销售清单,供货商开出发票,A公司在软件参照采购入库单生成进货单。进货单生成凭证:

至此,受托代销款科目余额为0。产生应交增值税8.5

D、待付款时候,付款核销即可。

业务举例2:

假定A公司8月份与供应商签订受托代销合同,合同约定结算价(不含税)10元。8月份收到商品10个。A公司按照15元的售价进行销售。9月10号,该批商品销售了8个,开出销售清单给供货商,同日,收到供货商的发票,确认应付账款93.6元(8*10*1.17)。同时剩余的2个不想再代销了,退还给供货商。

操作流程:

基本的操作方式与业务举例1是一致的。重点在于退回业务。

目前还没有根据蓝字采购入库单生成红字采购入库单的功能,所以发生这种情况时,通过新增一张业务类型为“采购退货”的采购入库单,再把红蓝采购入库单合并生成为一张0金额的进货单。

【操作步骤】:

 1、“采购退货”的采购入库单:

 

2、增加进货单,选单中选择采购入库单,把蓝字采购入库单上的未执行的2个参照过来。

3、继续点击“选单”“采购入库单”,在“选择采购入库单网页对话框”中,把业务类型选择为“采购退货”,点击“查询”按钮

4、进货单上一正一负2条记录,金额为0。单据保存审核。

5、红字采购入库单生成凭证。

6、查询采购入库单执行表,可以看到2条记录都执行完毕。

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