2018-10-26 07:32:47
T+资产卡片清理时,不仅要对资产卡片的处置,还涉及到清理收入和费用;
在软件中,资产卡片的清理通过资产处置来实现:
1、点击资产管理-业务处理-资产处置,在表体中填制需要处理的资产卡片,处置的方式和清理收入和费用等信息;
2、资产处置后,需要对处置的资产生成凭证。在此之前我们要在总账-科目设置-资产卡片对方科目的扩展设置中,选择对应的处置方式,选择对应的处置科目。一般选择科目为固定资产清理
3、在总账-单据生成凭证中,对处置单进行凭证生成,生成凭证为
借:固定资产清理
贷:固定资产
4、对于处置单中的清理收入和费用,在单据生成凭证中是无法处理的,这里我们要手工对其生成凭证;
清理收入凭证的分录为:
借:银行存款/现金
贷:固定资产清理
贷:应交税费——应交增值税
清理费用凭证的分录为:
借:固定资产清理
贷:银行存款、应缴税费等
5、最后对资产清理的进行损益结转:
如果是净收益
借:固定资产清理
贷:营业外收入
如果是净损失
借:营业外支出
贷:固定资产清理