2022-10-20 18:14:47
| 模块 | 业务类型 | 业务单据/业务动作 | 常规情况 | 科目设置路径（自动带出科目） | 特殊情况/业务说明 | 备注 |
| 采购管理 | 采购入库 | 采购入库单 |
借：原材料\库存商品（存货科目） 贷：物资采购（采购科目） |
借方科目设置:"核算"-"科目设置"-"存货科目" 贷方科目设置："核算"-"科目设置"-"存货对方科目" 根据收发类别设置对方科目时，单据上收发类别必须维护。 |
采购暂估单到回冲： 暂估入库时--- 借：原材料\库存商品（存货科目） 贷：物资采购（采购科目） 收到采购发票时--- 借：物资采购 贷：原材料\库存商品（存货科目） 暂估成本处理后--- 红字回冲单（回冲）：借：原材料\库存商品（红字） 贷：物资采购（红字） 蓝字回冲单（报销）：借：原材料\库存商品 贷：物资采购 采购暂估月初回冲： 暂估入库时--- 借：原材料\库存商品（存货科目） 贷：物资采购（采购科目） 月末结账后--- 红字回冲单：借：原材料\库存商品（红字） 贷：物资采购（红字） 收到采购发票时--- 借：物资采购 贷：原材料\库存商品（存货科目） 暂估暂估成本处理后--- 蓝字回冲单（报销）：借：原材料\库存商品 贷：物资采购 采购暂估单到补差： 暂估入库时--- 借：原材料\库存商品（存货科目） 贷：物资采购（采购科目） 收到采购发票时--- 借：物资采购 贷：原材料\库存商品（存货科目） 暂估成本处理后--- 入库调整单：借：原材料\库存商品 贷：物资采购（注：调整金额为实际金额与暂估金额的差额，如实际金额与暂估金额一致则不生成调整单） |
如果处理采购暂估业务时需要用到应付账款-暂估应付款科目，则将暂估业务中的物资采购科目都换成应付账款-暂估应付款科目即可。 |
| 取得采购发票 | 采购发票 |
借：物资采购 应交税费-增值税（进项税额） 贷：应付账款 |
借方科目设置：优先取“核算”-"科目设置"-"供应商往来科目"-“产品科目设置”：采购科目、产品采购税金科目，如果未设置取“应付款管理”-“设置”-“初始设置”-“基本科目设置”：采购科目、采购税金科目 贷方科目设置：优先取“核算”-"科目设置"-"供应商往来科目"-“控制科目设置”：应付科目，如果未设置取“核算”-"科目设置"-"供应商往来科目"-“基本科目设置”：应付科目 |
|||
| 取得采购运费发票 | 运费发票 |
借：物资采购 应交税费-增值税（进项税额） 贷：应付账款 |
借方科目设置：优先取“核算”-"科目设置"-"供应商往来科目"-“产品科目设置”：采购科目、产品采购税金科目，如果未设置取“应付款管理”-“设置”-“初始设置”-“基本科目设置”：采购科目、采购税金科目 贷方科目设置：优先取“核算”-"科目设置"-"供应商往来科目"-“控制科目设置”：应付科目，如果未设置取“核算”-"科目设置"-"供应商往来科目"-“基本科目设置”：应付科目 |
运费发票直接通过采购结算分摊进采购成本。 | ||
| 付款核销 | 付款单 |
借：应付账款\其他应付款 贷：现金\银行存款 |
借方科目设置：优先取“核算”-"科目设置"-"供应商往来科目"-“控制科目设置”：应付科目、预付科目，如果未设置取“核算”-"科目设置"-"供应商往来科目"-“基本科目设置”：应付科目、预付科目、收支费用 贷方科目设置：“核算”-"科目设置"-"供应商往来科目"-"结算方式科目设置" |
单独填写付款单保存时自动形成预付款： 借：预付账款 贷：现金\银行存款 |
||
| 其他应付业务 | 应付单 |
借：费用类科目 贷：应付账款(其它应付款) （如企业经营性租赁方式租入厂房，计提时应，借：制造费用 贷：其他应付款） |
借方科目设置：在填制应付单据时，表体录入"对应科目"，生成凭证时自动带出 贷方科目设置：优先取“核算”-"科目设置"-"供应商往来科目"-“控制科目设置”：应付科目，如果未设置取“核算”-"科目设置"-"供应商往来科目"-“基本科目设置”：应付科目 |
|||
| 付款折让业务（比如：应付105，实际付款 100） | 核销时手工录入“本次折扣” |
借：应付账款 贷:财务费用 |
借方科目设置：优先取“核算”-"科目设置"-"供应商往来科目"-“控制科目设置”：应付科目，如果未设置取“核算”-"科目设置"-"供应商往来科目"-“基本科目设置”：应付科目 贷方科目设置：“核算”-"科目设置"-"供应商往来科目"-"基本科目设置"：现金折扣科目 |
|||
|
采购现结业务 （注：收到采购发票时直接付款） |
现结（采购发票现结） |
借：物资采购 应交税费-增值税（进项税额） 贷：现金/银行存款 |
借方科目设置：优先取“核算”-"科目设置"-"供应商往来科目"-“产品科目设置”：采购科目、产品采购税金科目，如果未设置取“核算”-"科目设置"-"供应商往来科目"-“基本科目设置”：采购科目、采购税金科目 贷方科目设置：“核算”-"科目设置"-"供应商往来科目"-"结算方式科目设置" |
|||
| 供应商往来冲销业务 | 转账（预付冲应付） |
借：应付账款 贷：预付账款 |
企业采购货物时可能会先付一部分采购订金，或者先预付一笔预付款，剩下的款项等货到时再付，这就形成了预付冲应付的业务。 | |||
| 转账（预付冲预收） |
借：预收账款 贷：预付账款 |
本公司，预付给A供应商100元（预付100元），同日收到B客户的100元款项（预收100元），预付冲预收后本公司与A供应商和B客户就没有债权和债务关系了。 假设我借给了小红10元钱（预付小红10元），我又向小明了10元钱（预收小明10元），我直接跟小红说，小红你把10元钱给小明吧，这样咱们就两清啦！ |
||||
| 转账（应付冲应收） |
借：应付账款 贷：应收账款 |
C公司，应收客户A 10元，应付供应商 B10元，由于客户A和供应商B之间可能存在往来关系，三方协商后直接让客户A把钱付给供应商B,对于C公司来说相当于收回客户A的钱再还给供应商B。 通俗的说，张三，李四，王五三个人是好朋友，张三应收李四10元，张三同时又欠王五10元，三个人一商量，就让李四直接把钱还给王五了，账就清了。 |
||||
| 并账（应付冲应付） |
借：应付账款 贷：应付账款 |
张三，李四，王五三个人是好朋友，张三欠李四10元（应付李四10元），张三欠王五20元（应付王五10元），李四跟张三说，你把欠我的10元欠还给王五吧，这样张三就只欠王五30元了（这里有一层关系，李四欠王五10元，存在这种关系才能做应付冲应付）。 | ||||
| 采购退货 | 红字采购入库单 |
借：原材料\库存商品（存货科目） [红字] 贷：物资采购（采购科目） [红字] |
借方科目设置:"核算"-"科目设置"-"存货科目" 贷方科目设置："核算"-"科目设置"-"存货对方科目" 根据收发类别设置对方科目时，单据上收发类别必须维护。 |
|||
| 红字采购发票 |
借：物资采购 [红字] 应交税费-增值税（进项税额）[红字] 贷：应付账款 [红字] |
借方科目设置：优先取“核算”-"科目设置"-"供应商往来科目"-“产品科目设置”：采购科目、产品采购税金科目，如果未设置取“核算”-"科目设置"-"供应商往来科目"-“基本科目设置”：采购科目、采购税金科目 贷方科目设置：优先取“核算”-"科目设置"-"供应商往来科目"-“控制科目设置”：应付科目，如果未设置取“核算”-"科目设置"-"供应商往来科目"-“基本科目设置”：应付科目 |
||||
| 红蓝发票对冲 | 不需要生成凭证（红字发票和蓝字发票生成凭证即可） | 注：此业务适用于采购货物收到了蓝字发票，货未到，后面需要退货，等供应商开了红字发票时需要进行红蓝发票对冲。 | ||||
| 销售管理 | 发货并出库 | 发货单（销售出库单） |
借：主营业务成本 贷：库存商品 （注：这是销售出库单生成的凭证） |
借方科目设置：“核算"-"科目设置"-"存货对方科目"：对方科目 贷方科目设置：“核算"-"科目设置"-"存货科目"：存货科目 |
注：左侧是库存管理模块的销售出库生成的凭证，发货单并不是立账单据，T3的销售出库单要么由发货单审核后自动生成，要么手工参照发货单生成，不能直接新增。 | |
| 开具销售发票 | 销售发票 |
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税（销项税额） |
借方科目设置：优选取“核算”-"科目设置"-"客户往来科目"-"控制科目设置"：应收科目，如果未设置取“核算”-"科目设置"-"客户往来科目"-"基本科目设置"：应收科目 贷方科目设置：优选取“核算”-"科目设置"-"客户往来科目"-"产品科目设置"：销售收入科目、应交增值税科目，如果未设置取“核算”-"科目设置"-"客户往来科目"-"基本科目设置"：销售收入科目、应交增值税科目 |
|||
| 收款核销 | 收款单 |
借：现金/银行存款 贷：应收账款\其他应收款 |
借方科目设置：“核算”-"科目设置"-"客户往来科目"-"结算方式科目设置" 贷方科目设置：优先取“核算”-"科目设置"-"客户往来科目"-“控制科目设置”：应收科目、预收科目，如果未设置取“核算”-"科目设置"-"客户往来科目"-“基本科目设置”：应收科目、预收科目 |
|||
| 其他应收业务 | 其他应收单 |
借：其他应收款 贷：现金/银行存款 （如管理部门领用备用金，业务员预借差旅费，销售商品时帮客户代垫的运费等） |
借方科目设置：优先取“核算”-"科目设置"-"客户往来科目"-“控制科目设置”：应收科目，如果未设置取“核算”-"科目设置"-"客户往来科目"-“基本科目设置”：应收科目 贷方科目设置：在填制应收单据时，表体录入"对应科目"，生成凭证时自动带出 |
帮客户代垫的运费的时候通过销售发票上的代垫的功能会自动形成其他应收单。 | ||
| 收款抹零/折扣业务（比如：应收105，实际收款 100） | 核销时手工录入“本次折扣” |
借:营业费用/营业外支出 贷：应收账款 |
借方科目设置：“核算”-"科目设置"-"客户往来科目"-"基本科目设置"：现金折扣科目 贷方科目设置：优选取“核算”-"科目设置"-"客户往来科目"-"控制科目设置"：应收科目，如果未设置取“核算”-"科目设置"-"客户往来科目"-"基本科目设置"：应收科目 |
|||
|
销售现结业务 （注：开具销售发票时收到客户的款项） |
现结（销售发票现结） |
借：现金/银行存款 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税（销项税额） |
借方科目设置：“核算”-"科目设置"-"客户往来科目"-"结算方式科目设置" 贷方科目设置：优选取“核算”-"科目设置"-"客户往来科目"-"产品科目设置"：销售收入科目、应交增值税科目，如果未设置取“核算”-"科目设置"-"客户往来科目"-"基本科目设置"：销售收入科目、应交增值税科目 |
|||
| 客户往来冲销业务 | 转账（预收冲应收） |
借：预收账款 贷：应收账款 |
||||
| 转账（预收冲预付） |
借：预付账款 贷：预收账款 |
|||||
| 并账（应收冲应付） |
借：应付账款 贷：应收账款 |
|||||
| 转账（应收冲应收） |
借：应收账款 贷：应收账款 |
|||||
| 销售退货 | 红字销售出库单 |
借：主营业务成本（红字） 贷：库存商品（红字） |
借方科目设置：“核算"-"科目设置"-"存货对方科目"：对方科目 贷方科目设置：“核算"-"科目设置"-"存货科目"：存货科目 |
|||
| 红字销售发票 |
借：应收账款（红字） 贷：主营业务收入（红字） 应交税金-应交增值税（销项税额）（红字） |
借方科目设置：优选取“核算”-"科目设置"-"客户往来科目"-"控制科目设置"：应收科目，如果未设置取“核算”-"科目设置"-"客户往来科目"-"基本科目设置"：应收科目 贷方科目设置：优选取“核算”-"科目设置"-"客户往来科目"-"产品科目设置"：销售退回科目、应交增值税科目，如果未设置取““核算”-"科目设置"-"客户往来科目"-"基本科目设置"：销售退回科目、应交增值税科目 |
||||
| 红蓝发票对冲 | 不需要生成凭证（红字发票和蓝字发票生成凭证即可） | |||||
| 库存管理 | 材料出库 | 材料出库单 |
借：生产成本-直接材料 贷：原材料 |
借方科目设置：“核算"-"科目设置"-"存货对方科目"：对方科目 贷方科目设置：“核算"-"科目设置"-"存货科目"：存货科目 |
||
| 产成品入库 | 产成品入库单 |
借：库存商品 贷：生产成本-直接材料 生产成本-直接人工 生产成本-制造费用 |
借方科目设置：“核算"-"科目设置"-"存货科目"：存货科目 贷方科目设置：“核算"-"科目设置"-"存货对方科目"：对方科目 |
|||
| 除购买存货和产成品入库之外的其他存货入库业务（如盘盈，变通业务等） | 其它入库单 |
借：原材料/库存商品 贷：实际业务中的存货对方科目 |
借方科目设置：“核算"-"科目设置"-"存货科目"：存货科目 贷方科目设置：“核算"-"科目设置"-"存货对方科目"：对方科目 |
盘盈入库时--- 借：原材料/库存商品 贷：待处理财产损溢 调拨入库时--- 借：原材料/库存商品 贷：原材料/库存商品 形态转换入库时--- 借：原材料/库存商品 贷：原材料/库存商品 其他变通业务入库时--- 借：原材料/库存商品 贷：实际变通业务的存货对方科目（根据实际情况来分析） |
||
| 除销售商品和材料出库之外的其他存货入库业务（如盘亏，变通业务等） | 其它出库单 |
借：实际业务中的存货对方科目 贷：原材料/库存商品 |
借方科目设置：“核算"-"科目设置"-"存货对方科目"：对方科目 贷方科目设置：“核算"-"科目设置"-"存货科目"：存货科目 |
盘亏出库时--- 借：待处理财产损溢 贷：原材料/库存商品 调拨出库时--- 借：原材料/库存商品 贷：原材料/库存商品 形态转换出库时--- 借：原材料/库存商品 贷：原材料/库存商品 其他变通业务出库时--- 借：实际变通业务的存货对方科目（根据实际情况来分析）贷：原材料/库存商品 |
||
| 核算管理 | 调整存货结存成本 | 入库调整单 |
借：原材料（存货科目） 贷：XXX（存货对方科目） |
借方科目设置：“核算"-"科目设置"-"存货科目"：存货科目 贷方科目设置：“核算"-"科目设置"-"存货对方科目"：对方科目 |
||
| 调整存货结存成本 | 出库调整单 |
借：XXX（存货对方科目） 贷：原材料（存货科目） |
借方科目设置：“核算"-"科目设置"-"存货对方科目"：对方科目 贷方科目设置：“核算"-"科目设置"-"存货科目"：存货科目 |
|||
| 固定资产 | 购买固定资产 | 新增卡片 |
借：固定资产（资产科目） 贷：应付账款（应付科目）/现金/银行存款 |
借方科目设置：“固定资产”-"设置"-“资产类别”：固定资产，如果资产类别中未设置固定资产科目，那么带入的是“固定资产”-“设置”-“选项”-“与账务系统接口”：固定资产缺省入账科目; 贷方科目设置：“固定资产”-“设置”-“增减方式”：对应入账科目 |
营改增后，原增值税一般纳税人购进服务、无形资产或者不动产，取得的增值税专用发票上注明的增值税额为进项税额，准予从销项税额中抵扣 借：固定资产（资产科目） 应交税费-增值税（进项税额） 贷：应付账款（应付科目）/现金/银行存款 |
|
| 计提资产折旧 | 计提折旧 |
借：管理费用/制造费用 贷：累计折旧 |
借方科目设置：“固定资产”-"设置"-“部门对应折旧科目”； 贷方科目设置：“固定资产”-"设置"-“资产类别”：累计折旧，如果资产类别中未设置累计折旧科目，那么带入的是“固定资产”-“设置”-“选项”-“与账务系统接口”：累计折旧缺省入账科目 |
|||
| 出售、报废固定资产 | 资产减少 |
借:固定资产清理 累计折旧（已计提的累计折旧） 贷: 固定资产(原值) |
借方科目设置：“固定资产”-“设置”-“增减方式”：对应入账科目; “固定资产”-"设置"-“资产类别”：累计折旧，如果资产类别中未设置累计折旧科目，那么带入的是“固定资产”-“设置”-“选项”-“与账务系统接口”：累计折旧缺省入账科目 贷方科目设置：“固定资产”-"设置"-“资产类别”：固定资产，如果资产类别中未设置固定资产科目，那么带入的是“固定资产”-“设置”-“选项”-“与账务系统接口”：固定资产缺省入账科目 |
1、清理过程中发生的费用以及应交的税金： 借:固定资产清理 贷：应交税金-应交营业税 贷:银行存款或现金 2、清理收回收入： 借:银行存款 贷:固定资产清理 3、固定资产清理后的净损失： 借:营业外支出-处置固定资产净损失 贷:固定资产清理 4、固定资产清理后的净收入： 借:固定资产清理 贷:营业外收入-处置固定资产净收益 |
假设现在有一个固定资产，原值10000，已计提折旧5600，当月做报废处理，产生报废收入3000元，净损失了1400元。 | |
| 原值调整（增加） | 变动单：原值增加 |
借：固定资产 贷：应付账款（应付科目）/现金/银行存款 |
借方科目设置： “固定资产”-"设置"-“资产类别”：固定资产， 如果资产类别中未设置固定资产科目，那么带入的是“固定资产”-“设置”-“选项”-“与账务系统接口”：固定资产缺省入账科目; 贷方科目设置：无法设置自动带出，手工录入 |
|||
| 原值调整（减少） | 变动单：原值减少 |
借：应付账款（应付科目）/现金/银行存款 贷：固定资产 |
借方科目设置：无法设置自动带出，手工录入 贷方科目设置：“固定资产”-"设置"-“资产类别”：固定资产， 如果资产类别中未设置固定资产科目，那么带入的是“固定资产”-“设置”-“选项”-“与账务系统接口”：固定资产缺省入账科目; |
|||
| 累计折旧调整（增加） | 变动单：累计折旧调整 |
借：管理费用/制造费用 贷： 累计折旧 |
借方科目设置： 无法设置自动带出，手工录入； 贷方科目设置：“固定资产”-"设置"-“资产类别”：累计折旧，如果资产类别中未设置累计折旧科目，那么带入的是“固定资产”-“设置”-“选项”-“与账务系统接口”：累计折旧缺省入账科目 |
|||
| 累计折旧调整（减少） | 变动单：累计折旧调整 |
借方：累计折旧 贷方：管理费用/制造费用 |
借方科目设置：“固定资产”-"设置"-“资产类别”：累计折旧，如果资产类别中未设置累计折旧科目，那么带入的是“固定资产”-“设置”-“选项”-“与账务系统接口”：累计折旧缺省入账科目 贷方科目设置： 无法设置自动带出，手工录入； |
|||
| 工资管理 | 计提工资 | 工资分摊设置 |
借：管理费用(成本) 贷：应付职工薪酬-工资 |
通过工资分摊设置定义好会计科目 | ||
| 计提五险一金（个人） | 工资分摊设置 |
借：应付职工薪酬-代扣个人社保-养老保险 应付职工薪酬-代扣个人社保-失业保险 应付职工薪酬-代扣个人社保-医疗保险 应付职工薪酬-代扣个人社保-住房公积金 贷：其他应付款-代扣个人社保-养老保险 其他应付款-代扣个人社保-失业保险 其他应付款-代扣个人社保-医疗保险 其他应付款-代扣个人社保-住房公积金 |
通过工资分摊设置定义好会计科目 | |||
| 计提五险一金（单位） | 工资分摊设置 |
借：管理费用-社保金-养老保险 管理费用-社保金-失业保险 管理费用-社保金-工伤保险 管理费用-社保金-医疗保险 管理费用-社保金-生育保险 管理费用-社保金-住房公积金 贷：应付职工薪酬-单位缴纳社保 |
通过工资分摊设置定义好会计科目 | |||
| 缴纳五险一金（单位和个人） | 工资分摊设置 |
借：应付职工薪酬-单位缴纳社保 其他应付款-代扣个人社保-养老保险 其他应付款-代扣个人社保-失业保险 其他应付款-代扣个人社保-医疗保险 其他应付款-代扣个人社保-住房公积金 贷：银行存款 |
通过工资分摊设置定义好会计科目 | |||
| 发放工资 | 工资分摊设置 |
借：应付职工薪酬-工资 贷：现金\银行存款 |
通过工资分摊设置定义好会计科目 |
